Банкротство

Что такое банкротство

В процессе признания физического или юридического лица финансово несостоятельным не просто списываются долги, а предпринимается ряд действий, чтобы компенсировать финансовые потери всем кредиторам за счет продажи имущества должника и реструктуризации задолженности. Гражданам банкротство позволяет избавиться от непосильной финансовой нагрузки, а компаниям — ликвидировать убыточный бизнес.

Все этапы процедуры банкротства обычно занимают от 6 до 12 месяцев, но этот срок может быть продлен в случае необходимости. По завершению должнику присваивается статус банкрота.

Инициировать банкротство повторно можно не ранее чем через 5 лет после прекращения или завершения процедуры, если была проведена реструктуризация — через 8 лет. Однако кредиторы могут сделать это через судебные органы в любой момент.

В России процедура проведения банкротства регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

История возникновения процедуры банкротства

История банкротства начинается с глубокой древности. В те времена неспособность расплатиться по долгам могла стоить человеку свободы, а порой и жизни.

В Древнем Риме и Вавилоне должники, не имеющие возможности вернуть деньги, подвергались жестким наказаниям. Вавилонский кодекс Хаммурапи позволял кредиторам забрать должника в долговое рабство на срок до трех лет. В Риме правила были еще суровее: неплательщика могли не только продать в рабство, но и казнить.

В Средние века отношение к банкротам также было строгим. В Европе разорившиеся купцы объявляли о своей несостоятельности, ломая торговую скамью, отсюда термин «банкротство». Последствия для должников были печальными — их имущество конфисковывалось кредиторами или властями, а самих их нередко бросали в долговую тюрьму.

Постепенно в обществе появилось понимание, что не все банкроты — мошенники, и что процедуру признания человека или организации финансово несостоятельными нужно урегулировать. В XVI-XVIII веках в Англии начали появляться первые законы, предоставляющие честным должникам возможность избежать тюрьмы и реструктурировать свои долги. В США в 1800 году был принят первый федеральный закон о банкротстве. Впоследствии он не раз подвергался изменениям.

В Российской империи банкротство регулировалось нормами торгового права и затрагивало как купцов, так и частных лиц. Основным законодательным актом был Торговый устав 1800 года, а затем Устав о банкротах 1832 года, который различал «несчастное» (добросовестное) и «нечестное» (умышленное) банкротство. В первом случае должник мог рассчитывать на более мягкие условия урегулирования долгов, а во втором — подвергался уголовному наказанию, включая конфискацию имущества и тюремное заключение. Для разбора дел о банкротстве создавались специальные коммерческие суды, на которых оценивались активы и распределялись между кредиторами.

В СССР официального института банкротства не существовало, так как в плановой экономике все предприятия принадлежали государству, а частный бизнес был запрещен. Убыточные предприятия поддерживались государством за счет субсидий или реорганизовывались. Однако в конце 1980-х, на фоне экономического кризиса и перестройки, стала очевидна необходимость законодательного регулирования несостоятельности. В 1992 году, уже после распада СССР, в России был принят первый закон о банкротстве, который заложил основы системы, действующей и сегодня. Сначала эти нормы распространялись только на юридических лиц, и только в 2015 году появился механизм банкротства для физлиц.

Сегодня банкротство — это не приговор, а правовой инструмент, позволяющий должникам и кредиторам находить выход из сложных финансовых ситуаций.

Виды банкротства

В зависимости от характера и причин финансовой несостоятельности, выделяют несколько видов банкротства. Каждый из них имеет свои особенности и правовые последствия.

Реальное банкротство. Возникает, когда предприятие или физическое лицо полностью теряет способность погасить свои долги из-за отсутствия денег или имущества. В этом случае финансовое состояние считается необратимым, и основная цель процедуры банкротства — продажа имущества для удовлетворения требований кредиторов. После завершения процесса должник освобождается от обязательств, но теряет право на дальнейшую предпринимательскую деятельность (в случае юридического лица).

Техническое банкротство. Связано с временными финансовыми трудностями компании, которые могут быть вызваны, например, задержкой платежей от контрагентов или сезонным снижением доходов. В отличие от реального банкротства, в этом случае у должника сохраняется возможность восстановить платежеспособность. Процедура банкротства может быть использована для реструктуризации долгов и восстановления финансовой устойчивости.

Умышленное банкротство. Преднамеренные действия, направленные на доведение предприятия или физлица до состояния неплатежеспособности с целью уклонения от выплаты долгов или незаконного обогащения. Такие действия являются уголовно наказуемыми и могут повлечь за собой ответственность вплоть до лишения свободы.

Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности с целью введения кредиторов в заблуждение и получения отсрочки по выплате долгов. Как и умышленное банкротство, фиктивное является незаконным.

Стратегическое банкротство. Добровольное инициирование процедуры с целью улучшения финансового положения компании. Например, предприятие может использовать эту процедуру для избавления от невыгодных контрактов, снижения долговой нагрузки или реорганизации бизнеса. Однако такой подход требует тщательного планирования и соблюдения всех юридических норм.

Банкротство физических лиц

В большинстве стран, включая Россию, физические лица могут пройти процедуру банкротства. Однако правила и последствия сильно различаются в зависимости от законодательства конкретной страны. Если говорить об этой практике в РФ, то есть ряд особенностей.

В каких случаях физлицо может подать заявление на банкротство

Чтобы заявление на признание банкротом было принято, должно соблюдаться несколько условий:

• просрочка по долговым обязательствам образовалась более 3-х месяцев назад;
• дохода должника недостаточно для внесения обязательных платежей и нет возможности трудоустроиться;
• сумма задолженности превышает стоимость имущества неплательщика.

Также принимается во внимание добросовестность заемщика. Если он не принимал никаких мер ни по предотвращению возникновения просрочки, ни по погашению долга, а просто ждал, пока пройдет 3 месяца, его могут обвинить в мошенничестве и привлечь к уголовной ответственности.

Также подать заявление на признание гражданина банкротом могут кредиторы (микрофинансовые организации и банки), государственные органы (через ФССП) и наследники должника.

Как проводится процедура банкротства физлиц

Физическое лицо может пройти процедуру банкротства двумя способами: через многофункциональный финансовый центр (МФЦ) или арбитражный суд. Каждый из вариантов имеет свои особенности.

Внесудебное банкротство через МФЦ

Внесудебное банкротство — это упрощенная процедура, предназначенная для граждан, которые не могут платить по своим долгам, но при этом не хотят или не могут участвовать в судебных разбирательствах. Услуга оказывается бесплатно.

Обратиться в МФЦ для проведения внесудебного банкротства можно, если:

• долг составляет от 25 000 до 1 000 000 рублей;
• кредиторы передали исполнительный лист судебным приставам, банку или работодателю больше 7 лет назад;
• исполнительные производства по взысканию задолженностей закрыты приставами из-за отсутствия имущества (ст. 46 ч. 1 п. 4 Закона «Об исполнительном производстве»);
• нет других источников дохода, которые могли бы покрыть долговые обязательства.

Кроме заявления о признании банкротом, потребуется собрать следующий пакет документов:

• паспорт с регистрацией по месту жительства или пребывания;
• список кредиторов, оформленный согласно нормам;
• справка о доходах (если они имеются), о получении пенсии или пособия на ребенка;
• справка от ФСП, подтверждающая наличие оснований для внесудебного банкротства.

Список может отличаться в зависимости от категории должника – пенсионер, мать-одиночка, самозанятый.

Подать бумаги можно лично, посетив МФЦ по месту жительства. Если с документами все в порядке (их проверка занимает 15 дней), то инициируется процедура банкротства. Процесс может длиться до 6 месяцев.

Следить за статусом заявки можно через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.

В течение всего этого срока кредиторы не могут требовать внесения платежей, начислять штрафы и пени. Также судебные приставы не имеют права конфисковать имущество, а банки списывать деньги со счетов. Во время делопроизводства должнику запрещено оформлять новые кредиты и займы, становиться созаемщиком или поручителем.

Если за полгода у неплательщика появится доход, то в течение 5 рабочих дней об этом следует оповестить МФЦ. В этом случае процедура банкротства прекращается и судебные приставы либо реализуют имущество должника, либо начнут удерживать часть зарплаты.

По завершению всех мероприятий неплательщик признается банкротом и долги, которые можно списать, аннулируются.

Судебное банкротство

Доказать свою неплатежеспособность можно через арбитражный суд. Инициировать эту процедуру вправе как сам должник, если его долг превышает 500 000 рублей, так и кредиторы или Федеральная налоговая служба при наличии просроченных платежей.

При проведении банкротства через суд физлицам и ИП потребуется пройти несколько этапов:

1. Подача заявления. Необходимо собрать документы:

• паспорт, СНИЛС, ИНН, справка о статусе ИП (если есть);
• о семейном положении (свидетельство о браке или разводе, брачный договор, свидетельства о рождении детей, справка о разделе имущества);
• список кредиторов и долгов (по кредитам и займам, налогам и ЖКУ, алиментам);
• копии уведомлений кредиторов о подаче заявления на банкротство;
• справка о доходах или отсутствии работы, размере пенсии или пособия, выписка со счетов и вкладов;
• сведения о наличии или отсутствии имущества (выписка из ЕГРН, ГАИ);
• медицинские справки (об инвалидности, наличии серьезной болезни или иждивенцах, нуждающихся в постоянном присмотре);
• дополнительные (справка об отсутствии судимости).

Также на этом этапе нужно уплатить небольшую госпошлину и внести на депозит суда вознаграждение финансовому управляющему (обычно 25 000 рублей). Квитанции прикладываются к заявке.

Само заявление заполняется по установленной форме и подается лично в приемную арбитражного суда по месту регистрации.

2. Начало делопроизводства и назначение финансового управляющего. Если на то будут основания, суд примет заявление и начнет процедуру банкротства. На рассмотрение заявки может уйти от 15 дней до 3 месяцев. Затем судья назначит финансового управляющего, который будет контролировать весь процесс.

3. Рассмотрение дела. Сначала управляющий изучит финансовое положение должника, рассмотрит возможность реструктуризации долгов и разработает план их погашения. Если удастся достигнуть с кредиторами мирового соглашения, процедура банкротства прекращается.

В противном случае финуправляющий начинает реализовывать имущество: недвижимость, транспортные средства, дорогостоящую технику, ценные вещи.

Единственное жилье не учитывается, если оно не выступает в качестве залога по банковскому кредиту. Ипотечная недвижимость также автоматически выставляется на торги. Однако если квартира или дом, купленные в ипотеку, являются единственным жильем должника, то с банком можно заключить отдельное мировое соглашение и другие кредиторы будут не вправе его оспорить.

Во время делопроизводства неплательщик не может самостоятельно распоряжаться своими финансами и имуществом. Управляющий выделяет только прожиточный минимум, а остальные средства, вырученные от продажи активов, направляет кредиторам.

Этот этап может длиться от полугода до двух лет. Суд вправе наложить запрет на выезд за границу на это время.

4. Завершение процедуры и списание долгов. Оставшиеся после торгов долги списываются и должник освобождается от дальнейшего исполнения обязательств. По окончанию процедуры физлицо официально признается банкротом.

В течение 10 дней финансовый управляющий подаст данные в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, и через 5 рабочих дней кредитно-финансовые организации смогут разморозить счета.

Какие долги списать нельзя

Некоторые категории долгов списать не получится. Среди них:

• невключенные в список задолженности и долги, которые образовались во время проведения процедуры банкротства;
• по возмещению вреда жизни, здоровью и моральному состоянию;
• по выплате зарплаты и выходного пособия;
• по алиментам;
• которые возникают в результате личных отношений или обязательств между должником и кредитором, а не через формальные финансовые институты;
• при привлечении к субсидиарной ответственности (будучи созаемщиком или поручителем);
• по возмещению убытков, причиненных организации (умышленно или по неосторожности);
• по возмещению вреда имуществу, причиненного умышленно или по неосторожности.

Если заявитель был привлечен к уголовной или административной ответственности по решению суда за мошенничество при проведении процедуры банкротства или злостно уклонялся от погашения долгов, задолженности списаны также не будут.

Последствия признания физлица банкротом

Информация о статусе банкрота передается в бюро кредитных историй. Также в силу вступают следующие ограничения:

• на кредитование — в течение 5 лет при подаче заявки на кредит/займ придется указывать факт банкротства (это снижает шансы на одобрение).
• на управление юрлицом — в течение 3 лет нельзя занимать руководящие должности. Если речь про банки и страховые организации — 10 лет.

В остальном права банкрота не ограничиваются. Гражданин, признанный финансово несостоятельным может полноценно участвовать в социально-экономической жизни.

Банкротство юридического лица

Процедура банкротства для юрлиц сложнее, чем для граждан, так как затрагивает интересы множества людей и предприятий. Поэтому весь процесс проходит через суд. В России предусмотрено несколько механизмов признания организации банкротом.

В каких случаях юрлицо может подать заявление на банкротство

Владельцы бизнеса могут добровольно подать заявление в суд о банкротстве, если считают, что восстановить деятельность невозможно. Запустить процедуру получится в следующих случаях:

• нет средств на погашение долгов перед кредиторами, поставщиками, сотрудниками или государством;
• просрочка по долговым обязательства образовалась более 3-х месяцев;
• общая сумма долгов составляет не менее 2 млн рублей и превышает стоимость имущества и активов. Для сельскохозяйственных организаций, стратегических предприятий и субъектов естественной монополии — 3 млн рублей.

Также процедура банкротства для юрлица может инициироваться принудительно, если:

• кредиторы или контрагенты подают иск с требованием признать компанию банкротом из-за невыполненных обязательств;
• образовалась большая задолженность по налогам и сборам.

Стоит учитывать, если компания намеренно не предпринимает меры для урегулирования задолженностей и запускает фиктивное банкротство, то может быть возбуждено уголовное дело, что чревато большими штрафами, принудительными работами или даже лишением свободы.

Как проводится процедура банкротства для компаний

Алгоритм признания юрлица банкротом прописан в законе. Некоторые этапы обязательные, другие могут пропускаться по решению заинтересованных сторон.

По стандартной схеме

1. Сбор документов и подача заявления. В арбитражный суд необходимо подать следующий пакет документов:

Основные

• Учредительные документы (устав, учредительный договор — если есть).
• Свидетельство о регистрации (ОГРН) и ИНН.
• Выписка из ЕГРЮЛ (не старше 30 дней).
• Решение учредителей (акционеров) о подаче заявления о банкротстве.

Финансовые

• Бухгалтерская отчетность за последние три года (баланс, отчет о прибылях и убытках).
• Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.
• Выписки по банковским счетам за последние 6 месяцев.
• Сведения о крупных сделках за последние три года.
• Документы, подтверждающие задолженность (договора, акты сверок, претензии, исполнительные листы и т. д.).

По активам и обязательствам

• Список имущества компании (основные средства, недвижимость, транспорт и др.).
• Справки о наличии (отсутствии) обременений (залоги, аресты).
• Договоры аренды, кредитные договоры, поручительства.
• Сведения о численности работников и задолженности по зарплате.

Налоговые и судебные

• Справка об отсутствии (наличии) задолженности перед налоговой (ФНС).
• Документы о судебных спорах (если есть незавершенные дела по взысканию долгов).
• Исполнительные производства, если долги уже взыскиваются через приставов.

2. Рассмотрение заявления. Суд изучит заявку в течение 5 дней. Если с документацией все в порядке, назначается первое заседание, на котором принимается решение запускать процедуру банкротства или нет. Оно должно пройти не позднее 30 дней с момента принятия заявления.

3. Делопроизводство. Если суд определит, что основания для инициации банкротства есть, начинается судебный процесс. Он обычно состоит из 4 этапов. На любом из них организация и кредиторы могут подписать мировое соглашение и досрочно завершить процесс признания компании несостоятельной.

4. Наблюдение. Временный управляющий составляет список требований кредиторов, анализирует финансовое состояние организации и обеспечивает сохранность ее имущества.

Во время наблюдения прекращается начисление штрафов и пени. Также юрлицо освобождается от внесения платежей, например, по кредитам, сотрудники ФССП снимают арест с имущества.

Весь процесс может длиться до 7 месяцев. За 10 дней до окончания этапа проводится собрание кредиторов, где управляющий делится результатами проделанной работы. На заседании может быть принято решение о проведении финансового оздоровления или назначении внешнего управления. Или же дело сразу передается в суд и начинается реализация активов компании.

5. Финансовое оздоровление. Это необязательный этап, который может длиться до 2-х лет. Разрешение начать оздоровление выдает суд. На этом этапе назначается финансовый управляющий, который помогает организации расплатиться с кредиторами.

Если все долги погашены, процедура банкротства прекращается. Если какие-то обязательства не выполнены, назначается внешний управляющий или организуются торги для продажи активов.

6. Внешнее управление. В этом случае функции руководителя организации принимает на себя назначенный судом специалист. В обязанности внешнего управляющего входит разработка и реализация плана по восстановлению платежеспособности юрлица. На это отводится до 18 месяцев (иногда срок может быть продлен еще на полгода).

Если компании все равно не удастся рассчитаться по долгам, то временный управляющий приступает к реализации имущества.

7. Конкурсное производство. Сначала организация признается банкротом. Затем конкурсный управляющий реализует на торгах принадлежащее ей имущество (после инвентаризации и оценки). Долги, которые невозможно покрыть, списываются (за исключением некоторых обязательств, например, перед государством).

Этот этап может длиться до полугода (возможно продление на 6 месяцев неограниченное количество раз).

В итоге в ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации компании.

По упрощенной схеме

Пройти процедуру по упрощенной схеме можно в следующих случаях:

• руководитель организации начал добровольную ликвидацию, а затем узнал, что не сможет завершить процедуру из-за наличия задолженностей;
• по счетам юридического лица более 1 года не проводилось никаких операций;
• компания является ипотечным агентом или специализированным обществом (например, выпускающим облигации);
• о местонахождении руководителя компании ничего неизвестно более 1 года.

После подачи заявления арбитражный суд сразу назначит конкурсного управляющего, который займется продажей имущества компании. Если все обязательства будут исполнены, то юридическое лицо сможет продолжить работу. В ином случае его признают банкротом и исключат из реестра юрлиц.

Сколько стоит оформить банкротство для компании

Стоимость процедуры банкротства для юридических лиц в России может значительно варьироваться в зависимости от сложности дела, региона, размера компании, объема обязательств и других факторов. Основные расходы включают:

• госпошлина за подачу заявления о банкротстве в арбитражный суд;
• услуги арбитражного управляющего (в среднем, это может составлять от 50 000 до 500 000 рублей и более);
• фиксированное вознаграждение для управляющего (например, 30 000 рублей за наблюдение, 45 000 рублей за финансовое оздоровление и т.д.), установленное законодательством;
• юридическое сопровождение банкротства может стоить от 100 000 до 1 000 000 рублей и более в зависимости от сложности дела и объема работы;
• публикация сведений о банкротстве — может составлять от 5 000 до 20 000 рублей в зависимости от объема информации.
• оплата экспертиз, оценка имущества, почтовые и транспортные расходы.

В случае наличия имущества, сюда также входят расходы на его реализацию (например, через аукцион).

Особенности банкротства для ИП

Процедура банкротства ИП похожа на алгоритм для физического лица, но с учетом предпринимательских обязательств.

• Пройти процедуру можно только через суд.
• Вся собственность ИП рассматривается как имущество физического лица.
• Учитываются как личные долги, так и задолженности, связанные с предпринимательской деятельностью.
• Возможны такие этапы, как наблюдение, финансовое оздоровление, конкурсное производство.
• Можно попытаться заключить мировое соглашение или реструктурировать долги, если суд одобрит такой план.
• Утрачивается статус предпринимателя.
• В течение 5 лет нельзя повторно регистрироваться в качестве ИП.
• В течение 3 лет запрещено руководить юридическими лицами.

В остальном ИП-банкрот может устроиться на обычную работу или стать самозанятым.

Как реализуется имущество при банкротстве

Продажа имущества — это один из ключевых этапов процедуры банкротства, направленный на удовлетворение требований кредиторов. Процесс осуществляется в строгом соответствии с законодательством и под контролем арбитражного управляющего (в случае банкротства юридических лиц) или финансового управляющего (в случае банкротства физических лиц). Рассмотрим основные этапы и особенности продажи имущества.

1. Формирование конкурсной массы. Это совокупность имущества должника, которое может быть реализовано для погашения долгов. В нее включаются недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, коммерческие помещения), транспортные средства, деньги на счетах, ценные бумаги, драгоценности и предметы роскоши.

Не все имущество подлежит включению в конкурсную массу. Например, у физических лиц не могут быть изъяты:

• Единственное жилье (если оно не является ипотечным).
• Предметы домашнего обихода и личные вещи.
• Продукты питания и деньги в пределах прожиточного минимума.
• Имущество, необходимое для профессиональной деятельности (например, инструменты).

2. Оценка. Рыночную стоимость активов определяет независимый оценщик. Он учитывает: состояние имущества, рыночные цены, ликвидность активов.

3. Продажа. Имущество продается на открытых торгах (аукционах) онлайн. Это обеспечивает прозрачность процесса и позволяет привлечь максимальное количество потенциальных покупателей.

Процедура реализации включает следующие этапы:

• Подготовка к торгам. Финансовый или арбитражный управляющий публикует информацию о торгах в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) и других открытых источниках. Указывается описание имущества, начальная цена, дата и условия проведения торгов.
• Проведение торгов. Проходят на специализированных торговых площадках. Участники подают заявки и делают ставки. Победителем признается участник, предложивший наивысшую цену.
• Повторные торги. Если первый раунд не состоялся (например, из-за отсутствия участников), назначаются повторный с понижением начальной цены (обычно на 10-30%).
• Распределение вырученных средств. Деньги распределяются между кредиторами в порядке очередности, установленной законом.

Если имущество не было продано на торгах, оно может быть предложено кредиторам в счет погашения долгов.

Вся процедура строго регламентирована законом, и любые нарушения (например, занижение стоимости имущества или сокрытие активов) могут привести к отмене сделок и привлечению к ответственности.

Банкротство — это крайняя мера для физических и юридических лиц, позволяющая избавиться от непосильных долгов. Но при этом она влечет серьезные последствия, такие как потеря имущества, репутационные риски и ограничения в предпринимательской деятельности. Прежде чем инициировать процедуру банкротства, важно тщательно проанализировать финансовое положение и, при возможности, рассмотреть альтернативные варианты урегулирования долгов.