Пени

Что такое пени

По сравнению со штрафом, который взимается один раз и представляет собой неизменную сумму, постепенно увеличиваются. То есть чем длиннее просрочка, тем больше переплата за счет начисленный пени.

В каких случаях начисляются пени

Как правило, пени в качестве санкций применяются тогда, когда нужно стимулировать должника быстрее оплатить задолженность. Они начисляются за:

• несвоевременную уплату налогов и сборов;
• просрочку платежа по кредитам и займам;
• неуплату жилищно-коммунальных услуг;
• просрочку оплаты услуг или товаров;
• невыполнение других условий договора в установленные сроки.

То есть такая мера применяется в ситуациях, когда неоплаченный счет препятствует нормальной экономической деятельности организации — банка, МФО, налоговой, поставщика товаров или услуг.

Когда пени не начисляются

Не во всех случая нарушения условий договора начисляется неустойка. Пени не предусмотрены в ряде случаев:

• Есть уважительная причина. Если должник может документально подтвердить, что просрочка произошла по причине независящих от него обстоятельств (например, болезнь, форс-мажор, нахождение в тюрьме).
• Действует отсрочка. В рамках программы кредитных каникул, предусмотренной законом, проценты и пени за просрочку временно не начисляются.
• Есть льгота. Пени не начисляются на суммы, подлежащие субсидированию или льготам.
• Достигнуто соглашение сторон. Если стороны (заемщик и кредитор) договорились о реструктуризации долга или мировом соглашении, пени могут быть отменены или снижены.
• Не было уведомления о задолженности. Если организация не сообщила должнику о непогашенных долговых обязательствах в правильной форме, пени не начисляются до момента уведомления.
• Действует судебное решение. Суд может отменить (или снизить) пени, если сочтет их несоразмерными последствиям нарушения договора.
• Заблокирован счет по решению налоговой инспекции или суда. Плательщик технически не может заплатить, и вина за просрочку в таком случае на нем не лежит.
• Истек срок давности. Если с момента нарушения обязательства прошло некоторое количество лет (в разных странах по-разному), начисление пени прекращается.

Также бывают частные случаи, когда пени не предусмотрены. Например, если ИП или компания выполняли письменные разъяснения налоговой. Например, предприниматель сомневался в трактовке норм закона и не знал, какой должна быть сумма налога. Он спросил об этом у налоговой, получил письменный ответ и заплатил в срок. А потом пришла проверка и выявила нарушение. В таком случае ИП не нужно будет платить пени, а только погасить задолженность.

Как рассчитываются и начисляются пени в России

Основные правила начисления пени прописаны в ст. 395 Гражданского кодекса РФ.

Согласно закону пени начинают взиматься на следующий день после крайнего срока оплаты и прекращаются в день погашения задолженности. Например, должник внес платеж 5 июля, а пени рассчитывались с 29 июня по 5 июля включительно (итого 7 дней).

Основная формула расчета выглядит так:

Актуальную ключевую ставку Центробанка России можно посмотреть на его официальном сайте

Однако схема начисления по любым долгам будет зависеть и от других нюансов:

• Для юрлиц пени могут рассчитываться по прогрессивной шкале. То есть первые 30 дней просрочки по стандартной формуле, а с 31-го дня коэффициент повышается до 1/150 ключевой ставки. Однако это условие должно быть прописано в договоре.
• Если речь идет об задолженности по ЖКУ, то пени не будут начисляться первые 30 дней. С 31-го по 90 день они считаются по стандартной формуле, далее с коэффициентом 1/130 ключевой ставки.
• Если предусмотрен льготный период, пени могут начисляться с задержкой, например, через 30 дней после пропущенного платежа.

Обычно все условия начисления пени с опорой на закон прописываются в договоре. Если такого пункта нет, то следует придерживаться стандартной схемы расчета.

Какие есть ограничения по начислению пени

Размер пени не может быть чрезмерным или несоразмерным нарушению. Для некоторых долговых обязательств закон прописывает ограничения отдельно, чтобы избежать бесконтрольного увеличения задолженности.

Потребительский кредит. Размер пени не может быть более 20% от суммы основного долга или не более 0,1% в день. При этом процент рассчитывается не от выданной суммы, а от суммы задолженности по ежемесячным платежам.

Регламентируется ст. 5 закона №353-ФЗ «О потребительском кредите».

Ипотека. Если банк приостанавливает начисление процентов по ипотечному кредиту в случае просрочки, то пени не должны превышать 0,06% от суммы просроченной задолженности за каждый день.

В случае, если начисление процентов по кредиту продолжается после наступления просрочки, пени не могут превышать ключевую ставку Центрального банка РФ на момент заключения договора.

Такие правила прописаны в ст.9 закона №102-ФЗ «Об ипотеке».

Микрозайм. За просрочку платежей по микрокредиту пени не могут превышать 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день. Общая сумма неустойки, включая проценты, штрафы и пени, не может превышать 1,3-кратный размер суммы займа.

Например, если сумма займа 10 000 рублей, максимальная задолженность (включая проценты и пени) не может превысить 23 000 рублей.

Начисление неустойки по микрозайму в России регулируется ст. 5 закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Пример расчета пени

Петру нужно было внести платеж по ипотеке в 100 000 рублей, но он допустил просрочку в 20 дней. Банк начислит ему пени по стандартной формуле, учитывая текущую ключевую ставку ЦБ РФ в размере 19% годовых.

За один день: 100 000 х 0,06333% = 63,33 рублей.

За 20 дней: 63,33 х 20 = 1 266,5 рублей.

В итоге Петр дополнительно заплатит 1 266,5 рублей при погашении просроченной задолженности по ежемесячному платежу.

Как оплачиваются пени

Пеня за просрочку платежей автоматически прибавляется к основной задолженности. Например, в случае с коммунальными услугами или кредитом организации включают сумму пени в общую задолженность, и она указывается в платежных квитанциях или счетах.

При частичной оплате задолженности сначала гасятся пени, затем проценты и только после этого основной долг (если иное не предусмотрено договором). Это стандартная практика, особенно при кредитных договорах.

В некоторых случаях пени могут быть оплачены отдельным платежом, если это предусмотрено договором. Например, организация может потребовать внести сначала пени, а затем уже основной долг.

Что будет, если не платить пени

Невыплата пени влечет за собой негативные финансовые и юридические последствия, которые могут усугубляться со временем:

• Увеличение задолженности. Пеня продолжает начисляться до момента погашения задолженности. Чем дольше не платить, тем больше становится сумма долга.
• Плохая кредитная история. Невыплата пени (особенно по кредитам и займам) ухудшает кредитную историю, что затруднит получение новых кредитов в будущем, поскольку кредиторы оценивают состояние КИ.
• Начисление дополнительных штрафов. В ряде случаев к пеням могут добавляться другие штрафные санкции за неисполнение обязательств, что увеличит общую задолженность.
• Судебное взыскание. Кредитор или поставщик услуг может обратиться в суд, чтобы взыскать задолженность принудительно. Придется потратить время и средства на судебное разбирательство.
• Принудительное исполнение через судебных приставов. Если суд удовлетворит требования кредитора, то судебные приставы могут арестовать банковские счета, удерживать часть заработной платы или даже описать и продать имущество для погашения долга.

В случае принудительного исполнения судебного решения к должнику могут применяться дополнительные меры, такие как запрет на выезд за границу или лишение водительских прав (в отдельных случаях).

Обычно варианты и условия штрафных санкций за неуплату пени прописываются в договоре в разделе с индивидуальными условиями.