Лизинг

Что такое лизинг

В лизинговые платежи всегда включается ставка удорожания. Она показывает, сколько процентов от начальной стоимости актива составят дополнительные затраты за весь период действия договора.

Пример: если автомобиль стоит 1 миллион рублей, а за период лизинга общая сумма выплат составляет 1,3 миллиона рублей, то ставка удорожания — 30%.

Тот, кто берет имущество в лизинг, — лизингополучатель, а бизнес, предоставляющий, — лизингодатель. Также в сделке могут быть задействованы и другие участники. Например, дилер, страховая компания или юридическое агентство, которое сопровождает сделку.

Стоит отличать лизинг от кредита. При оформлении кредитного договора заемщик сразу становится собственником имущества, хотя оно может находиться в залоге у банка до полной выплаты долга. В лизинге право собственности на имущество остается у лизинговой компании, а клиент лишь арендует его на определенный срок.

Также есть разница между лизингом и арендой. Договор аренды обычно заключается на непродолжительный срок. Имущество в лизинг, как правило, выдается на длительный период. По окончании договора клиент может выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его. При аренде только вернуть.

Лизинговые компании чаще всего работают только с организациями или индивидуальными предпринимателями. С частными лицами обычно заключаются сделки на автомобили, бытовую технику и иногда недвижимость.

Как работает лизинг

Чтобы разобраться, как происходит процесс получения имущества в лизинг, можно рассмотреть пример:

Предприниматель планирует открыть собственную транспортную компанию для перевозки грузов. Для этого ему необходимо приобрести несколько грузовых автомобилей. Однако покупка новых грузовиков требует значительных первоначальных инвестиций, которых в данный момент нет или нет возможности вынуть их из оборота.

Дальше алгоритм будет таким:

1. Обращение в лизинговую компанию: бизнесмен обращается в организацию, которая предоставляет лизинговые услуги и выбирает подходящие модели автомобилей от официальных дилеров.
2. Заключение договора: лизинговая компания покупает выбранные грузовики у дилера и заключает с лизингополучателем договор на определенный срок, например, на 5 лет.
3. Условия оплаты: клиент обязуется ежемесячно выплачивать фиксированные платежи, которые включают в себя стоимость использования техники, проценты и возможные дополнительные услуги (например, страхование или обслуживание).
4. Использование техники: компания предпринимателя зарабатывает на перевозках и регулярно вносит лизинговые платежи.
5. Окончание договора: по истечении установленного срока у клиента есть несколько вариантов:

• Выкуп техники: можно выплатить остаточную стоимость и стать полноправным владельцем грузовиков.
• Продление лизинга: продлить договор на новых условиях.
• Возврат техники: вернуть грузовики лизинговой компании и, при необходимости, оформить новый лизинг на более современные модели.

Таким образом предприниматель пользуется дорогостоящими объектами (автомобилями, оборудованием, недвижимостью), распределяет платежи на удобный период и обеспечивает гибкость в управлении своими финансовыми ресурсами.

Что можно взять в лизинг

В лизинг можно взять практически любое имущество, которое имеет значительную стоимость и используется в течение длительного времени.

Транспортные средства. Это могут быть как легковые автомобили и мотоциклы, так и тяжелая техника: самосвалы, тракторы, автобусы, экскаваторы, погрузчики и так далее. Также некоторые организации предлагают взять таким образом велосипеды, лодки и прицепы. Исключение — военная техника.

Оборудование. Сюда входит производственное оборудование (станки, промышленные линии), медицинское (рентгеновские аппараты, ультразвуковые установки), офисное (компьютеры, принтеры, мебель), технологическое (серверы, системы хранения данных, телекоммуникационные устройства).

Недвижимость. В лизинг можно взять как коммерческую (офисы, склады, торговые помещения), так и жилую (квартиры, дома, таунхаусы) недвижимость. Однако второе встречается намного реже.

Во временное пользование невозможно взять так называемые непотребляемые вещи: стройматериалы, продукты питания, сырье, а также земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты.

Кому подходит лизинг

Такой способ получить имущество может быть выгодным для разных категорий компаний и людей, в зависимости от их финансовых целей и потребностей:

Юридическим лицам

Малому и среднему бизнесу. Лизинг позволяет компаниям быстро получить доступ к необходимым активам (автомобилям, оборудованию и т.д.) без необходимости вынимать значительные суммы из оборотного капитала. Это особенно актуально для бизнеса, который нуждается в регулярном обновлении техники или расширении.

Стартапам. Молодые компании часто сталкиваются с нехваткой капитала для крупных покупок. Лизинг помогает им начать использовать оборудование или транспортные средства с минимальными первоначальными затратами, что позволяет сохранить денежные средства для других нужд.

Корпорациям. Для крупных компаний лизинг может быть способом оптимизации налоговой нагрузки и управления активами. Например, оборудование или офисная техника в этом случае не числится на балансе и не нуждается в амортизации.

Физическим лицам

По закону физическое лицо вправе взять в аренду с правом выкупа недвижимость, транспортные средства и оборудование. Но на практике лизинговые компании выдают частным лицам только автомобили.

Чаще всего берут авто на таких условиях физлица, которым недоступен обычный автокредит по причине несоответствия требования банка. Лизинг также может быть подойти тем, кто предпочитает обновлять автомобиль каждые несколько лет без траты времени и бюрократических процедур.

Виды лизинга

Разновидности лизинга отличаются по схеме оформления договора и условиям использования имущества.

Финансовый

Это наиболее распространенный вид лизинга. Лизингодатель передает имущество в пользование клиенту на длительный срок (обычно на большую часть срока службы актива). Клиент имеет возможность выкупить имущество по остаточной стоимости. В основном таким образом берут недвижимость и автомобили.

Операционный

Он предусматривает краткосрочное использование актива, обычно на период, меньший его срока службы. По завершению договора клиент может вернуть имущество, продлить договор или взять новое имущество. Этот вариант подходит для тех, кому необходимо обставить офис мебелью и оргтехникой.

Возвратный

При такой схеме компания-продавец актива сначала продает его лизинговой компании, а затем арендует его обратно. Это позволяет компании высвободить средства и продолжать использовать имущество.

Сублизинг

Сначала предприниматель берет имущество в лизинг, а затем передает его еще в один лизинг, уже другому бизнесу. Такая схема возможна, только если владелец имущества даст на это согласие или это будет изначально указано в основном договоре.

Также есть такое явления как фиктивный лизинг — это форма мошенничества или неправомерного использования лизинговых договоров, при которой фактически отсутствует реальная экономическая деятельность, связанная с использованием предоставленного имущества. В таких схемах лизинг используется, например, для незаконного вывода денежных средств, уклонения от налогов или получения необоснованных налоговых льгот.

Преимущества лизинга

Лизинг считается хорошей альтернативным способам получить в пользование необходимое имущество по ряду причин:

1. Гибкие условия. Можно выбрать срок лизинга, размер ежемесячных платежей и другие параметры, что нагрузка на текущий бюджет была приемлемой.
2. Отсутствие залога. Как правило, залоговое обеспечение не требуется, даже если сделка на крупную сумму. Ведь само имущество, которым пользуется клиент, находится в собственности у лизингодателя.
3. Возможность выкупа. По окончании срока договора клиент имеет возможность выкупить имущество по остаточной стоимости.
4. Дополнительные услуги. Лизинговые компании часто предлагают сопутствующие услуги, такие как страхование, техническое обслуживание и ремонт, что снижает затраты и освобождает от необходимости самостоятельно решать эти вопросы.
5. Быстрое получение. Пользоваться необходимым оборудованием, транспортными средствами или недвижимостью можно практически сразу после заключения договора без прохождения сложных бюрократических процедур.

Бизнес-клиентам, кроме перечисленных, также важны следующие преимущества:

• Возможность сэкономить на налогах. Есть возможность возместить НДС. Также не придется платить налог на имущество, пока техника находится в собственности у лизингодателя. Благодаря учету платежей уменьшается налогооблагаемая база, и налог на прибыль уплачивается с меньшей суммы.

Оперативное обновление активов. Лизинг дает возможность легко обновлять оборудование или транспортные средства по окончании срока договора. Это особенно важно в случаях, когда технология быстро устаревает или компании требуется регулярное обновление парка техники.

• Госпрограммы субсидирования. Можно найти льготные программы, в рамках которых ИП и юрлица могут уменьшить стоимость приобретаемого имущества. Часто льгота распространяется только на отечественную технику и электромобили.

Лизинг становится все более популярным инструментом, поскольку он предоставляет гибкость и возможность управления затратами, что особенно важно в условиях быстрого технологического развития.

Недостатки лизинга

Прежде чем брать имущество в лизинг, нужно узнать, с каким сложностями можно столкнуться в перспективе. Основные минусы для лизингополучателя:

1. Если лизинговая компания нарушит финансовые обязательства или обанкротится, предметы лизинга в одностороннем порядке заберут у клиентов в качестве компенсации долгов лизингодателя.
2. Если оборудование выходит из строя или утрачивается, лизингополучатель может понести значительные расходы на ремонт или замену, особенно если имущество не было застраховано.
3. Если снизятся доходы, как прежде вносить платежи станет сложно. Если пропустить несколько платежей, лизинговая компания вправе расторгнуть договор и забрать имущество.
4. Если возникнет необходимость расторгнуть договор лизинга раньше срока, придется заплатить неустойку или вовсе оплатить оставшуюся часть суммы согласно условиям.
5. Лизинг зачастую невыгоден для физических лиц из-за ставки удорожания. Она может быть значительно выше, чем процентная ставка при оформлении ипотеки или обычного кредита. К тому же частным лизингополучателям не получится сэкономить на НДС — в данном случае налог должен выплатить клиент.

Эти недостатки подчеркивают важность тщательного анализа и планирования бюджета перед заключением лизингового договора. Важно учесть все возможные сценарии.

Как оформить имущество в лизинг

Сначала нужно выбрать лизинговую компанию, которая предлагает подходящие условия. Затем собрать пакет документов:

• Паспорт и второй документ (по запросу).
• Документы, подтверждающие доход (справка о доходах, налоговые декларации, баланс предприятия и т.д.).
• Документы на имущество (если это возвратный лизинг).
• Дополнительные документы (например, выписка из банковского счета, учредительные документы для юридических лиц).

Затем необходимо подать запрос. Лизинговая компания проведет проверку предоставленных документов, кредитной истории и платежеспособности заявителя. После этого компания примет решение и сообщит конкретные условия договора.

Лизингодатель может отказать в предоставлении имущества. Распростаненные причины — плохая деловая репутация, высокая долговая нагрузка, нестабильное финансовое положение.

В договоре подробно описываются права и обязанности сторон, график платежей, условия выкупа имущества, а также возможный штраф за нарушения.

После завершения всех формальностей актив передается в пользование и клиент должен исправно вносить платежи.